第四章 國庫保管品之處理

第九節 保管品相關簿籍及帳表

一、「國庫保管品備查簿」（格式4-4）

本備查簿係各機關寄存保管品收付狀況之明細紀錄，應於收付時，根據保管品收付憑證內容登載，相關資料以電腦登錄且可隨時查詢印錄者，得不另設紙本備查簿。

二、「國庫保管品異動明細表」（格式4-8）

本明細表係各機關寄存保管品收付異動之明細紀錄，使用電腦登錄保管品收付資料者，應每日將異動資料列印存查，替代紙本備查簿。前項資料可隨時由電腦查詢列印者，得不列印。

三、「國庫保管品結存月報表」（格式4-9）

本結存月報表係顯示各機關保管品帳戶月底結存狀況之報告， 應於每月終了，根據國庫保管品備查簿之紀錄，按機關保管品帳戶別彙總編製 1 份存查，如已儲存於電腦系統中，可隨時供查詢印錄者，得免列印備查。

四、「國庫保管品對帳單」（格式4-10）

（一）應於每月終了，依各機關帳戶每日保管品收付明細編製。

（二）對帳單經核章（或由電腦自動列印核章人員戳記）後，檢附回單送各機關或由機關行文、或填具「對帳單自取申請書」（格式3-27），經國庫經辦行同意後自行取回；惟機關自取之對帳單均須彌封，並於信封加註會計部門親啟（或相似文義）。

（三）機關送回加蓋全部原留印鑑之對帳回單，經驗印後存查。

（四）機關另行申請對帳單時，應填具「國庫帳戶對帳單/餘額證明申請書」（格式3-28）辦理。