第四章 國庫保管品之處理

第二節 保管品之開戶

機關申請開立保管品帳戶時，國庫經辦行應注意事項如下：

一、機關之保管品帳戶應與其機關專戶存款帳戶開立於同一國庫經辦行；無機關專戶存款帳戶之機關得自行洽商國庫經辦行辦理開戶事宜。

二、機關開立保管品帳戶得以一機關一帳戶之方式，亦得按保管品之品名（如股票、債券、存單、票據及外幣等）或保管方式（露封或原封）分別開立。

三、戶名編列方式如下：

（一）採一機關一帳戶者，應為機關名稱加註「保管品戶」字樣，如：

○○機關保管品戶。

（二）採依保管方式開立者，應為機關名稱加保管方式，如：

1. ○○機關露封戶

2. ○○機關原封戶

（三）採露封方式保管，依品名別開立者，應為機關名稱加品名別，如：

1. ○○機關股票戶

2. ○○機關債券戶

3. ○○機關存單及票據戶

四、機關應填具「國庫帳戶開戶申請書」（格式3-1）及印鑑卡2份（格式3-2，國庫經辦行得視需要自行決定份數），開戶申請書註明共用指定之機關專戶存款或其他保管品帳戶印鑑時，免送印鑑卡。

五、印鑑卡之戶名，應與開戶申請書之「戶名」欄相同。

六、保管品戶之帳號、戶名及機關名稱，應登載於「國庫存戶號碼簿」（格式3-3）備查，其登記方式如範例（格式3-3-3）。

七、審查開戶手續完備，開戶申請書及印鑑卡，應由各級人員核章後存查備驗，其保管方式得依各銀行相關業務規定辦理。