（一） 各機關專戶存管之款項，包含新臺幣及外幣，均應於開戶前，依據中央政府各機關專戶管理辦法第4條規定，向國庫主管機關申請同意後，至國庫經辦行開戶存管。

（二） 國立大學應先向財政部提出申請並經同意後，至國庫經辦行開立外幣機關專戶存款活存戶，再由其外幣活存戶撥款轉存外幣定存戶（沿用該撥款帳戶之戶名及印鑑）。