中央銀行外匯局 函

機關地址：10066台北市羅斯福路1段2號
發文日期：中華民國89年12月20日
發文字號：(八九)台央外伍字第○四○○五一九九四號
速別：最速件
正本：本國指定銀行總行(請轉知所屬指定分行）、外商銀行在台分行
副本：金融業務檢查處、本局交易科、本局稽核科、本局簽證科、本局資料科

主旨： 指定銀行為國內顧客簽發擔保信用狀，擔保國內廠商之海外子公司向境外金融機構借款案件，應注意依說明各點辦理，請　查照。

說明： 一、指定銀行為國內顧客簽發擔保信用狀，以直接或間接方式，擔保國內廠商之海外子公司（含大陸地區）向境外金融機構借款，應就被擔保之海外公司財務狀況、業務經營情形及其還款財源詳加評估，以避免發生保證責任，而需由國內廠商結匯代償之情形。

二、依據本局所定「指定銀行辦理外匯業務應注意事項」規定，指定銀行辦理外幣擔保付款之保證業務，如需履行保證債務，應由顧客依「外匯收支或交易申報辦法」規定辦理結匯，前揭保證業務性質與廠商支付進口貨款及無形貿易支出無關，其結匯應受上開申報辦法第四條第一項第四款每年結匯額度之限制，即限由國內廠商在其每年自由結匯額度內辦理結匯。