函釋指定銀行運用「信託資金集合管理運用帳戶」投資國外有價證券之信託資金，基於外匯避險需求，可否辦理新臺幣與外幣間匯率選擇權交易之疑義(92.8.4 / 台央外伍字第０９２００３０１８０號)
| 中央銀行外匯局 函 | |
| 機關地址：10066台北市羅斯福路1段2號 電話：(02)23936161 傳真號碼：(02)23571959 承辦人：林淑貞 發文日期：中華民國92年8月4日 發文字號：台央外伍字第０９２００３０１８０號 正本：中國信託商業銀行 副本：財政部金融局、中華民國信託業商業同業公會、本國指定銀行總行、外商指定銀行在台分行、本行金融業務檢查處、本局交易科、簽證科、匯款科 | |
| 主旨： | 貴行函請釋示，於運用「信託資金集合管理運用帳戶」投資國外有價證券之信託資金，基於外 匯避險需求，可否辦理新臺幣與外幣間匯率選擇權交易乙案，復如說明，請 查照。 |
| 說明： | 一、復 貴行九十二年七月四日中信銀託字第九二Ｏ二一一二ＯＯ二五號函。 二、信託業設置信託資金集合管理運用帳戶，以新臺幣收付信託資金運用於投資國外有價證券之本金，為外匯避險需求，得辦理新臺幣與外幣間匯率選擇權交易，惟應注意： （一）符合財務會計準則第二十七號公報所訂之非交易目的之規定，及財務會計準則委員會所訂之相關避險條件。 （二）僅得辦理陽春型（Plain Vanilla）新臺幣匯率選擇權，且其名目本金不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金。 （三）指定銀行應依據「銀行業辦理外匯業務管理辦法」第三十六條第四款規定先向本局申請核准後始得辦理本項業務。 |