中央銀行外匯局 函
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承辦人：林郁芬
發文日期：中華民國94年12月6日
發文字號：台央外伍字第0940051321號
正本：中華民國證券商業同業公會
副本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查局、本行金融業務檢查處、本局簽證科

主旨： 配合本行於94年12月6日修正發布「銀行業輔導客戶申報外匯收支或交易應注意事項」，自即日起，證券商受託買賣外國有價證券之相關交割款項及結匯事宜，依說明辦理，請 查照並轉知所屬會員。

說明：
一、證券商受託買賣外國有價證券，與委託人交割款項及費用之收付，及其結匯事宜依下列規定辦理：
(一)交割款項及費用委託人指定以外幣交割者：相關款項之收付以外幣為之，不得以新臺幣支付，其結匯事項由委託人依「外匯收支或交易申報辦法」之規定逕向銀行業辦理結匯。
(二)交割款項及費用委託人指定以新臺幣交割者：相關款項之收付以新臺幣為之，不得以外幣支付，其結匯事項由證券商依「外匯收支或交易申報辦法」之規定，檢具本行同意辦理受託買賣外國有價證券業務文件，逕向銀行業辦理結匯，其結匯金額不計入證券商或委託人之當年累積結匯金額。
二、本函發布前，委託人指定以新臺幣交割款項並已買入之外國有價證券部分，屆時賣出或本益返還等相關款項，證券商得以新臺幣或外幣支付委託人。