中 央 銀 行 外 匯 局  函
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承辦人：李坤袁
電話：(02)2357-1225
傳真：(02)2357-1129
發文日期：中華民國111年3月17日
發文字號：台央外捌字第1110011284號
速別：普通件
密等及解密條件或保密期限：
附件：如文
主旨：配合「境內法人於國際金融業務分行開立授信目的帳戶規定」自111年3月14日起生效，有關指定銀行（DBU）客戶與國際金融業務分行（OBU）境內法人授信目的帳戶（簡稱OBU境內帳戶）間之外匯收支或交易申報事宜，應依說明事項辦理，請查照。
說明：
一、DBU受理客戶與OBU境內帳戶之資金往來，係屬國內交易，所涉及之外匯收支或交易申報原則如下：
(一)匯款性質：匯（受）款行為同一銀行，填報「695未有資金流動之交易」，若為不同銀行，填報「693由本行轉往國內他行/國內他行轉入本行之外匯」，相關細分類請依695、693之細分類說明填列。
(二)交易國別：填報「本國」（國別代碼為TW）。
二、為減少DBU與OBU間申報錯誤率及便於受款行分辨匯出匯款之匯款帳戶來源及對象，爰配合修正本局104年12月30日台央外捌字第1040056188號函規定。
(一)原規定匯款行於匯出匯款MT103或MT202等SWIFT電文Tag72欄位第一行標示之Code-Word修正如下（下稱OBU境外帳戶係指非居住民客戶於OBU開立之帳戶，填報範例參考附件）：
１、DBU匯出至DBU帳戶：「/ACC/2DBU」
２、DBU匯出至OBU境內帳戶：「/ACC/D2OR」
３、DBU匯出至OBU境外帳戶：「/ACC/D2ON」
４、OBU境內帳戶匯出至DBU：「/ACC/OR2D」
５、OBU境內帳戶匯出至OBU境內帳戶：「/ACC/OR2R」
６、OBU境內帳戶匯出至OBU境外帳戶：「/ACC/OR2N」
７、OBU境外帳戶匯出至DBU或OBU：「/ACC/FOBU」
(二)本措施實施後將依照下列原則執行錯誤率之計算：
１、匯款行電文Code-Word標示正確，惟受款行報送錯誤明細資料，列入受款行錯誤率。
２、匯款行電文Code-Word標示錯誤，致受款行報送明細資料產生錯誤，列入匯款行錯誤率，受款行解款發現錯誤時，應通知匯款行更正，並請受款客戶日後應告知匯款人正確匯款資料。
３、實施期間：自即日起至111年8月31日止為試辦期； 9月1日起正式列入錯誤率參考值。
正本：本國指定銀行總行（請轉知所屬各辦理外匯業務分行）、外商及陸商指定銀行台北分行（請轉知在台分行）、中華郵政股份有限公司
副本：本行金融業務檢查處、資訊處(均含附件)