新聞發布第066號(風險管理良窳對銀行經營成敗至為重要)
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風險管理良窳對銀行經營成敗至為重要
中央銀行副總裁梁發進於四月十九日「第三十八屆SEACEN/FRS中階銀行監理人員訓練課程」閉幕典禮中指出，銀行業務營運即具備承受風險特性，透過內部妥適之風險管理，方得自不同類型之風險中獲得相對報酬及穩定經營。
金融機構業務風險，主要有下列八項，包括：(1)策略風險：係指因董事會或高階負責人經營管理策略改變對銀行營運得失之影響、(2)國家風險：係指因外國政治、社會、法律、經濟等變化所衍生之風險、(3)信用風險：係指因客戶或交易對手不願或不能履約可能產生損失之風險、(4)作業風險：係指因銀行治理鬆弛、監管不週、內控欠佳、資訊作業中斷等原因造成銀行損失之風險、(5)法規遵循風險：係指因未依循主管機關法令、導正措施或銀行內規等辦理業務引起之風險、(6)市場風險：係指因市場價格(匯率、利率、股價、商品價格或其他指數)變動對金融資產或「或有負債」科目價值影響之風險、(7)流動性風險：係指因資金供給不足以支應資金需求的能力所發生之風險、及(8)法律風險：係指因交易契約或法律文件欠缺或不詳等法律障礙所造成銀行財務與商譽損失之風險等。
除銀行資本協定外，巴塞爾銀行監理委員會(以下簡稱巴塞爾委員會)近十數年來亦陸續發布有關市場風險、信用風險、流動性風險等之管理規範或準則，該等管理規範或準則亦在全球一百多個國家推廣採行。本次中央銀行主辦「第三十八屆SEACEN/FRS中階銀行監理訓練課程」主題雖以市場風險分析為主軸，惟相關演講主題亦論及其他各種風險之管理。本次訓練課程經由國際清算銀行金融穩定學會、美國聯邦準備理事會、芝加哥暨舊金山聯邦準備銀行及馬來西亞中央銀行之資深金融專家之講解、與會學員之分組討論、與講座間之互動、意見與經驗交流，學員咸認該課程內容設計適當，不僅切合實務且具實用性。
近年來，世界金融環境經歷劇烈變動，金融商品不斷創新，銀行業務日趨複雜，銀行、證券及保險等組合型商品有大行其道趨勢。基於銀行業務競爭、國際金融市場瞬息萬變，以及國際資金流動迅速等特性，市場風險、信用風險及作業風險等量化技術日益精密，風險衡量與管理工作亦變得更為複雜且更具挑戰性。梁副總裁在閉幕典禮中期勉金融機構及其從業人員應作好長期決策規畫，切勿一味短視近利而暴露於高風險中。
目前巴塞爾委員會資本協定著重單一風險衡量，其法定資本計提與銀行內部經濟資本之計算產生衝突，且無法有效認定信用風險沖抵措施之效果，如徵提擔保品、保證或信用衍生性金融商品。新協定草案則建構在相互強化的三大支柱上，即：(1)更新最低資本要求之計算方法，(2)敦促各國金融主管機關加強銀行資本適足性計算方法及內部風險管理模型之監理審核程序，及(3)透過市場制約機制促進銀行經營之安全穩健。新協定雖仍維持現行資本定義，其自有資本與風險性加權資產之比率仍應維持至少8%，但大幅調整風險性資產計算方法。為適應金融體系變化需要，增加資本規範的應用彈性，允許先進銀行選擇應用巴塞爾委員會建議之外部信用評等公司債信評等資料，或銀行本身發展之風險評估模型，以決定應計提資本水準。銀行在計算資本適足性時，除現行之信用風險及市場風險外，新協定草案首次建議銀行增加作業風險之資本計提，以期有效反映銀行面對之風險全貌。另為確保整個銀行集團內之風險皆被考量，修訂後協定將以合併基礎計算方式，延伸至銀行集團之控股公司資本與風險估算，以促進金融機構之安全穩健。
梁副總裁強調，即使國際先進銀行不斷研發新穎技術衡量市場、信用及作業等風險，惟金融機構妥適之風險管理程序，即：辨識、衡量、監督及控制風險，仍為銀行永續經營之鑰。