新聞參考資料(委外作業的風險管理)
<網址:http:/www.cbc.gov.tw>
委外作業的風險管理
美國財政部金融局於去年（二００一）十一月針對聯邦註冊的銀行，就銀行作業委託他人處理所可能衍生的風險，提出一些指導原則。該局期望銀行的董事會與管理階層對委外作業能給予適切的監督管理，並指出銀行的風險管理措施應包括：確認銀行委外需求及其相關的風險評估、確認慎選受託機構的適切程序、契約內容應明訂受託機構的權利義務、持續監督受託機構及其作業。主要內容包括：
一、 委外作業所衍生的風險：提醒並說明銀行可能會面臨策略、信譽、法規遵循、交易、信用及其他等風險。為控制這些風險，針對委外作業及受託機構，董事會與管理階層必須運用適切嚴謹的慎選程序，並持續對其進行監督控管。
二、 風險管理程序：提供銀行建立委外作業有效管理的重要程序，包括1.須將委外作業的風險評估及其策略目標整合至全行的風險及經營策略中，並考量銀行長短期成本與利潤及客戶期望，以及指派適職專家從事監督管理。2.於合約簽訂前，運用有助益的資訊，適切謹慎的選擇受託機構。3.針對委外作業的服務範圍、執行績效的衡量方式、應提供的訊息或報告責任、銀行稽核及主管機關檢查權利、作業的成本及報酬、資料機密安全、緊急應變計畫、糾紛調解、違約賠償與契約終止處理、以及對銀行客戶處理等，審定契約內容的適當性。4.針對受託機構的財務狀況與內部控制持續予以審視，並評估提供服務及支援的品質。
三、 書面文件：確認完備書面文件應包涵的資料內容，俾利銀行執行監督及管理委外作業所衍生的風險，包括：建立重要受託機構名冊、完備的契約文件、決策過程文件、受託機構的管理報告、持續監督報告文件等。
四、 結論：提醒銀行應用委外作業獲取利潤的多寡，將直接取決於對其能投入關注程度的比例而定，其中包括管理階層的決策過程、適切謹慎的選擇，持續的監督，以及感受客戶的期望與瞭解受託機構提供的商品與服務。
中央銀行鑑於國內金融機構作業委託他人處理事項日增，經參考國外相關作法及國內現行法規，就銀行所可能面臨的風險，訂定「金融機構委外作業查核參考項目及問卷」，除供本行檢查人員檢查銀行委外作業之經營決策與管理情況等參考外，並函送本行負責檢查之本國銀行及外商銀行在台分行參考，以加強監理，維護金融市場秩序及健全銀行業務經營。