新聞參考資料(銀行審慎評估客戶準則)
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銀行審慎評估客戶準則
一、巴塞爾銀行監理委員會鑑於多數國家之「認識你的客戶」(know-your customer)政策未臻完備，有些國家存在很大歧異，有些國家則付之闕如，即使在金融市場發展健全之國家間，「認識你的客戶」政策之完整性亦不盡相同。該委員會遂於二○○一年一月發布「銀行審慎評估客戶準則」諮詢文件，經廣納各方意見後，於同年十月間完成修訂並正式定稿，並向全球推廣中，以期該文件所揭示之「認識你的客戶」架構，成為各國金融監理機關制定本國監理實務準則及銀行研擬本身作業計畫之範疇。
二、巴塞爾銀行監理委員會對「認識你的客戶」所採取之措施，係以更審慎之觀點而非僅限於防制洗錢，該委員會認為穩健之「認識你的客戶」作業程序應視為銀行有效風險管理重要之一環，且「認識你的客戶」之安全保護措施，不限於簡單之帳戶開立及紀錄憑證存查，還包括要求銀行研訂受理客戶政策及分層確認客戶身分作業計畫，對高風險帳戶作更周延之評估，以及監視交易頻繁帳戶之可疑活動在內。
三、銀行訂定「認識你的客戶」作業程序之良窳，攸關銀行之安全及穩健，主要係因其為銀行有效風險管理重要之一環，且有助於維護銀行聲譽及體制之健全性，進而降低銀行淪為犯罪利用工具或受害者，以及聲譽嚴重受損之可能性。銀行研擬之「認識你的客戶」作業計畫應涵蓋確切之要件，此類要件應來自銀行風險管理及控制程序，且應包括：(1)受理客戶政策、(2)確認客戶身分作業、(3)持續監視高風險帳戶及(4)風險管理。銀行不僅應確認客戶身分，且應經常監視客戶交易活動，以確定並掌握異常交易行為。
四、各國金融監理機關應負責制定金融監理作業準則，以監管銀行在「認識你的客戶」方面之作業程序，並確保銀行建有妥適之內部控制制度，且遵循平時監督及法規制訂之遵行指南。金融監理作業流程，不僅應涵蓋政策及作業流程之查核，且應包括客戶建檔及客戶帳戶抽樣之檢核，此外，金融監理機關應有權隨時調閱註冊轄區內往來帳戶之所有相關文件，包括銀行為偵查異常或可疑交易所作之任何分析報告。金融監理機關職責，不僅應確保銀行維持妥適之「認識你的客戶」作業標準，以保障銀行本身之安全及穩健，且應維護本國金融體系之健全。進而言之，為避免法規套利行為發生，全球金融監理機關應致力於研擬本國「認識你的客戶」作業標準且確實執行，使其完全符合國際作業標準之規範。
五、有關金融機構審慎評估客戶作業程序之規範，本行外匯局八十六年六月二十八日台央外陸第○四○一六○七號函，對銀行辦理客戶大額結匯案件，要求金融機構應落實「認識你的客戶」之原則，瞭解客戶身分背景，並確認客戶為結匯款之所有權人，以防止借用人頭結匯情形，亦有類似規定。此外，我國為防制洗錢，追查重大犯罪，經立法並於八十五年十月二十三日公布「洗錢防制法」，另財政部除於八十五年十二月核准銀行公會所研訂金融機構「防制洗錢注意事項」之標準範本外，並於八十九年六月修訂「洗錢防制法問答彙編」，協助銀行透過洗錢防制法之實施，藉以瞭解銀行本身之客戶及其職員，以保障金融機構本身聲譽。
六、本行金融業務檢查處為督促金融機構恪遵洗錢防制法，特於查核項目及問卷中，增訂洗錢查核重點參考資料，其中涵蓋防制洗錢注意事項之查核、認識客戶之查核、疑似洗錢交易申報、保存紀錄及內部管制措施等重點，以協助本行檢查人員瞭解金融機構實際辦理情形。