新聞參考資料(金融機構法規遵循檢查作業方式)
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金融機構法規遵循檢查作業方式
一、美國聯邦存款保險公司為充分瞭解金融機構對法規遵循之管理能力，將自本年七月一日起改變現行對金融機構法規遵循檢查作業方式，該項新檢查作業方式與美國財政部金融管理局及儲貸機構監理局之改革方向一致。聯邦存款保險公司聲稱新檢查作業方式將較目前之檢查作業更具效率與成效，且可減少與受檢單位之對立。
二、聯邦存款保險公司對金融機構法規遵循之新檢查作業方式，係以風險管理為基礎，揚棄現行專注個案違規缺失之檢查方式，由檢查人員先與金融機構法規遵循主管廣泛且深入晤談開始。此項新檢查作業方式，除可協助檢查人員掌握金融機構法規遵循制度全貌及測試是否有效運作外，並可透過與受檢單位法規遵循主管之晤談，判斷受檢單位是否有能力辨識法規遵循之風險、是否具有配合法規修正之管理暨作業能力，以及員工是否確已瞭解並遵循法規，俾及時督促金融機構改正缺失。
三、我國金融主管機關對金融機構法規遵循機制極為重視，除積極推行「遵守法令主管制度」，建立金融機構從業人員重視法治觀念，加強金融法令規章及道德規範之宣導及教育，以促使每位行員能熟悉與其本身工作相關的各種法令規章及道德規範外，並要求金融機構應依其組織架構及業務範圍制定其適用的「遵守法令自評檢核表」，以檢核其實際辦理情形。
四、美國聯邦存款保險公司對金融機構法規遵循之新檢查作業方式與本行金融業務檢查處歷年來採行「由上而下」(Top-down Approach)及以風險管理為基礎之檢查作業方式意旨相同。本行金融業務檢查處對金融機構法規遵循之辦理情形，一向極為重視，除於實地檢查時，就重要業務查核項目(如：授信、存款、信託、保管業務、國家風險、內部稽核及內部控制等)設計問卷，請受檢單位確實填報，並檢視其實際辦理情形外，於檢查過程中及檢查結束時之檢討會上，隨時與受檢單位管理階層人員溝通，督促受檢單位應確實改正其違規缺失及建構妥適之「遵守法令主管制度」。此外，於「金融檢查資訊系統」之「報表稽核子系統」場外監控措施中，亦將金融機構法規遵循辦理情形列入監控項目，持續監督各金融機構遵循各項重要法令規章之情形，以健全其業務經營。