新聞參考資料(銀行計提適足資本需求之方法)
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銀行計提適足資本需求之方法
一、銀行資本係推動正常營運活動之基本支柱，亦為承擔損失、展現經營實力之重要表徵。巴塞爾銀行監理委員會為使資本需求計提方法更具風險鑑別度，其修正新資本協定即在於引導銀行對信用及作業風險應計提之資本準備接近實際資本需求，促使銀行自有資本能充分反應主要業務風險，並增進資本使用效率。自信用風險之角度言，銀行放款遭受損失之風險越大，其所應計提之資本需求亦應適度提高。
二、美國聯邦準備理事會研究人員Mark Carey為探討適足之信用風險資本計提方法，二○○二年五月參酌巴塞爾銀行監理委員會提出之「內部評等法」建議，爰利用修正後之二項式模型分配，對預估放款違約損失分配採取重新抽樣方式，就不同嚴重程度之壓力模擬情境及不同放款期間之影響結果予以分析，以估算銀行適足之實際資本配置，並與銀行常用之信用風險值方法比較，供銀行決定資本結構之參考依據。研究模型與風險值模型主要差異為該研究著重壓力模擬情境，並假設銀行承作放款決策可從現有的放款組合中獨立取得。該研究模型分析結果與銀行業者及金融監理機關主要關注事項有關，如全面性經濟緊俏之嚴重性對銀行維持償債能力之影響，或銀行倒閉之可接受程度。因此，相對於風險值方法決定放款損失分配之百分比分段值，本研究以銀行無力償債可能性及銀行倒閉率為主要評估依據，得以補強資本計提方法不足之處。
三、該研究係以信用風險所應計提之適足資本需求水準為研究重心，研究結果指出：(1)具備風險量化能力之銀行宜利用壓力模擬情境，依據實際隨機抽樣之放款組合及特定違約損失，估算每一模擬資產組合之損失機率，以取代外部信用評等公司現成資料庫，俾正確預估其資產組合之信用損失分配；(2)風險值預估之分析期間各有不同，金融監理機關對問題銀行必須迅速採取行動，以調整或矯正其無法反應實際需求之資本結構。
四、實務上，銀行資本評估作業程序之精緻程度應視銀行業務及風險之不同而各有差異。由於新資本協定預計於2006年底實施，主要國家金融監理機關對銀行資本適足議題日益重視，全球從事國際金融業務之銀行莫不視新資本協定為經營及管理準繩，加緊配合其風險量化之管理趨勢，著手進行準備工作。本行金融業務檢查處對本國銀行、票券金融公司及金融控股公司辦理一般業務檢查時，將資本適足性列為檢查重點項目，除著重董事會及高階主管之監督功能，以瞭解其因應新資本協定之準備辦理情形外，金融檢查資訊系統「報表稽核子系統」亦將自有資本比率列為管理重點，督促金融機構重視風險管理及適足資本水準，俾維護其經營之安全穩健。