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中央銀行-中文版

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國庫業務精進措施

       近年來在國庫業務方面,因應金融科技發展及政府推動節能減碳、行動支付政策,本行持續規劃新增或改進相關作業,以促進國庫作業電子化、無紙化,並積極導入行動支付,提升國庫作業效率。
國庫業務重要精進措施如下:

109年 6月   政府電子採購網「線上繳納押標金」服務,新增介接本行國庫局「國庫存款戶」之功能
108年 10 月   新增「QR Code共通支付」繳納國庫款方式,提供民眾更便捷及多元之繳款管道
108年 6 月   新增「行動支付」繳納國庫款方式,提升民眾繳款便利性
106年 6 月   實施網路繳納國庫款作業機制,提供民眾電子化24小時繳納管道
104年10月   建置國庫收入退還電子化作業機制,提升國庫收付效率
104年 7 月   實施庫款收入對帳電子化作業,提升機關對帳效率
104年 1 月   取消國庫存款基本存量制度,節省國庫債息
102年 6 月   建置國庫帳戶網路服務系統,有利機關帳戶管理及資金調度
101年12月   國庫資金撥付作業電子化,提升庫款支付效率
100年 7 月   建置財政部國庫署連線轉帳繳庫作業機制,縮短機關繳庫時程
100年 2 月   改進代庫機構風險管理,有效維護庫款安全
 99年10 月   實施中央政府各機關員工薪資所得稅代繳作業機制,提升行政效能
  99年 7 月   建置國庫跨行匯款繳庫作業機制,提供繳庫方便性
  99年 7 月   實施金融機構臨櫃代收各類條碼化稅單金資流作業,縮短稅款入庫時程
  97年 4 月   實施代收國稅款計付手續費作業機制,提高金融機構代收意願
  95年 7 月   建置國庫機關專戶資訊管理作業系統,落實庫款管理
  95年 3 月   國庫應用書表條碼化,提升國庫作業效率
  88年 2 月   改進代庫管理制度,實施國庫收支電腦連線作業,提升國庫調度效能


 

國庫業務精進措施內容

109年 6月  政府電子採購網「線上繳納押標金」服務,新增介接本行國庫局「國庫存款戶」之功能

  為利中央機關採購案件之投標廠商線上繳納押標金,本行與公共工程委員會及相關單位合作規劃於政府電子採購網「線上繳納押標金」新增介接本行國庫局「國庫存款戶」之功能。中央機關透過納入國庫集中支付之專戶收受押標金時,可採用本機制,提供廠商便捷之繳款管道。
 

108年 10月  新增「QR Code共通支付」繳納國庫款方式,提供民眾更便捷及多元之繳款管道

  為精進國庫款經收服務,機關可向本行申請採用「國庫款項費用導入QR Code共通支付機制」,依台灣Pay QR Code共通支付規格產製QR Code(包括繳款通知及臨櫃等兩種方式),便利繳款人可於行動裝置,透過台灣Pay App或行動銀行App掃描QR Code,以行動金融卡或活期存款帳戶繳納國庫款。
 

108年 6月  新增「行動支付」繳納國庫款方式,提升民眾繳款便利性

  為提高網路繳庫使用率,並配合政府推廣行動支付政策,本行洽請財金公司自108年6月3日起,於「e-Bill全國繳費網」App增加繳納國庫款功能,繳款人可於行動裝置,開啟該App以「台灣Pay」行動金融卡繳納國庫款(含捐款國庫)。
 

106年 6月  實施網路繳納國庫款作業機制,提供民眾電子化24小時繳納管道

  為順應數位金融發展電子支付趨勢,便利民眾繳納中央政府機關之保管款、歲入款及特種基金等國庫款項費用,建置「網路繳納國庫款作業機制」,提供民眾電子化24小時繳納管道;各中央政府機關採行本機制經收國庫款項費用,可透過財政部國庫署網站查對相關資料,並進行電子化比對銷帳,以提升行政作業效能,落實政府推動電子支付之政策。
 

104年10月  建置國庫收入退還電子化作業機制,提升國庫收付效率

  為提升國庫收付效率,規劃建置國庫收入退還線上作業機制,由機關利用財政部電子支付系統將收入退還相關資料傳送國庫署,再由該署透過國庫收支連線系統傳送本局辦理,取代機關至國庫經辦行臨櫃辦理之作業,經各相關單位完成系統程式增修及測試,於104年10月12日實施。
 

104年7月  庫款收入對帳電子化,提升中央機關對帳效率,並節省紙張、人力及郵寄費用

  為便利各中央機關庫款收入對帳作業,並落實節能減碳政策,爰規劃建置庫款收入對帳電子化作業機制,各機關透過財政部國庫署網站查詢及下載列印對帳明細資料核對,並參照支用機關現行透過電子支付系統辦理「庫款支付對帳結果回文單及差額解釋表作業」方式,由收入對帳機關線上簽認對帳回單,取消紙本對帳單及回單之寄發,節省相關機關紙張人力成本及郵費。
 

104年1月  取消國庫存款基本存量制度,節省國庫債息負擔

  本行辦理國庫業務費用,依據88年簽訂之「財政部委託中央銀行代理國庫契約」第七條與第九條規定,係由財政部以國庫存款基本存量不計息方式抵付,超過基本存量部分,則按臺灣銀行活期存款牌告利率計息,該項基本存量依本行及代庫銀行所需各項備付庫款與經辦庫務成本,由雙方商定並視需要調整之。嗣為節省國庫債息支付,依行政院財政健全專案小組會議結論,財政部與本行於103年11月重新簽訂「財政部委託中央銀行代理國庫契約」,自104年起取消國庫存款基本存量制度,國庫存款亦不計息。
 

102年6月  建置國庫帳戶網路服務系統,有利機關帳戶管理及資金調度

  為擴大對往來機關之服務效能,建置「國庫帳戶網路服務系統」,提供在本行國庫局開戶之中央機關,國庫機關專戶存款及保管品帳戶網路核帳、表單與檔案下載、線上製作單證及最新資訊查詢等便捷、多元之網路服務。機關可透過網路查詢其帳戶異動情形,有利帳戶之管理及資金調度,並可自網路下載其交易明細檔案,以電腦系統自動化核帳,加速核帳時效,提升工作效率。
 

101年12月  國庫資金撥付作業電子化,提升庫款支付效率,達成國庫支票減量之目標

  國庫署原以實體支票辦理跨行通匯資金之調撥及清算、代辦機關繳庫或撥轉本行業務局同資帳戶、匯入本行國庫局機關專戶存款帳戶,以及撥付國庫券還本基金等作業,改以國庫收支連線作業系統傳送國庫資金撥付訊息方式至本行國庫局據以入帳,取代人工遞送,簡化國庫署支付作業程序,提升庫款支付效率,並達國庫支票減量之政策目標。
 

100年7月  建置財政部國庫署連線轉帳繳庫作業機制,縮短機關繳庫作業時程

  為簡化繳庫作業流程,並縮短作業時程,規劃「財政部國庫署連線轉帳繳庫作業機制」,原由國庫署代辦機關委託代扣薪資所得稅案件、代辦匯款繳庫及轉付其他機關之收支款項,由國庫署先完成收支轉帳作業,再於日終將相關收支資料直接傳送本行國庫局辦理繳庫,機關於繳庫當日即可動支款項,且可逕至該署網站查詢繳庫資料,並列印收據據以列帳。
 

100年2月  改進國庫風險管理,有效維護庫款安全

  為加強代庫機構風險控管需要及因應金融環境變化之需要,99年10月修正「本行委託金融機構辦理國庫事務要點」,強化新委代庫機構之各項條件及徵提擔保品設質規定,並與各代庫機構重新簽訂委託契約。自100年2月起,按季彙整各代辦機構之主要財務及營運等資料,加以分析評估,對未達本行規定標準者,要求其提供擔保品;按月評估各代庫機構信用風險及調整設質擔保品徵補(退還)金額。
 

99年10月  實施中央政府各機關員工薪資所得稅代繳作業機制,提升行政效能

  機關將每月代扣員工薪資所得稅之繳稅明細,連同付款憑單資料傳送國庫署,該署彙總後傳送本行國庫局辦理繳庫;財政資訊中心亦連線該署擷取繳稅媒體檔,轉傳各區國稅局辦理核銷,自99年10月實施。102年4月進一步擴大所得扣繳稅額代繳範圍,除機關代扣之薪資所得稅外,另新增租賃等8類所得,102年8月再擴大至各類所得扣繳稅額。
 

99年7月  建置國庫跨行匯款繳庫作業機制,提供繳庫管道的多樣化與方便性

  為縮短國庫款入庫時程,建置跨行匯款繳庫機制,便利廠商或民眾繳納機關保管款,得經由跨行通匯直接匯繳本行國庫局國庫存款戶,簡化繳款人至國庫經辦行繳納之作業;機關亦可透過國庫署網站「支用機關查詢專區」查詢列印匯入庫款相關資訊,於99年7月2日上線實施。自102年6月5日起擴大實施範圍,納入非稅課收入亦得透過匯款方式辦理繳庫,落實便民服務,提供繳庫管道的多樣化與方便性。
 

99年7月  金融機構臨櫃代收各類條碼化稅單金資流作業,大幅節省稽徵機關人工銷號作業,並縮短稅款入庫時程

  為簡化金融機構臨櫃收稅作業,99年7月建置各類稅單自動化金資流作業流程。金融機構掃瞄條碼化稅單碼登帳,次日由總行彙總各分行代收國稅明細資料傳送財金公司,經財金公司彙整傳送財政資訊中心轉傳稽徵機關,據以編製表報銷帳;財金公司同時辦理跨行支付結算系統扣帳及撥入代庫銀行解繳國庫,大幅節省稽徵機關人工銷號作業,並縮短稅款入庫時程,提高庫款調度效能。
 

97年4月  實施代收國稅款計付手續費作業機制,提高金融機構代收稅款意願,並縮短稅款解繳國庫之時程

  為合理反映金融機構經收稅款成本、提高其代收意願,並縮短稅款解繳國庫之時程,自97年4月1日起金融機構臨櫃經收國稅開始計收手續費,取消以往以留置稅款數日及央行存放不計息庫款孳息抵費之方式。
 

95年7月  建立國庫機關專戶資訊管理作業系統,落實庫款管理

  財政部為確實有效管理國庫機關專戶存款,並掌握中央政府各機關公款之存儲及其實際運作情形,爰規劃由各代庫機構透過本行「國庫收支連線作業系統」,按旬傳送各中央機關在國庫經辦行開立之機關專戶存款帳戶有關存款機關開銷戶及餘額結存等相關資訊,以落實庫款管理。
 

95年3月  國庫應用書表條碼化,簡化資料輸入作業,節省人工處理成本,提升國庫作業效率

  為落實行政院e化政府政策,簡化庫款收支作業,自95年3月13日起,將原以人工作業方式填載之繳款書、支出收回書、收入退還書及轉正通知書等4種書表,改以電腦列印之條碼化書表處理,以簡化資料輸入作業,節省人工處理成本,提升國庫業務效率。
 

88年2月  改進國庫代庫制度,實施國庫收支連線作業,提升國庫調度效能

一、簡併國庫體系,改進委託代庫方式 
  將原有總庫、區分庫及支庫等三級制國庫架構,簡化為總庫(央行)及代辦國庫金融機構兩級制,並將原由本行直接委託金融機構分行設立支庫之方式,改為以金融機構別為對象委託,由總行簽約負代庫責任,其總分支機構符合條件者,均得視業務需要,經本行同意後委設為國庫經辦行,辦理國庫事務。
二、建立央行與各代庫機構連線網路,實施國庫收支連線作業
  規劃建立與財政部及各代庫金融機構電腦連線系統,將代庫機構收付庫款之解繳、調撥與相關資料之傳輸,均改以電腦連線處理,各代庫機構所收庫款,當日即可列收國庫存款戶,本行次日調回,有利國庫資金調度。同時為減輕代庫機構收付庫款之作業負擔,將以往代庫機構辦理業務,需分設銀行帳與國庫帳兩套帳登帳之會計制度,改為單一銀行帳務處理,不再設置國庫帳,自88年2月1日起實施。

 

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